Vale la pena revisar las reglas Roth IRA y Roth de puerta trasera a tiempo para el día de impuestos. – Imágenes falsas
Todos los contribuyentes estadounidenses tienen hasta el miércoles 15 de abril, el Día de los Impuestos, para exprimir la exención fiscal Roth IRA para 2025, incluso si creen que ganan demasiado.
El llamado Roth de puerta trasera, un proceso simple de dos pasos, significa que cualquiera puede contribuir hasta $8,000 a una cuenta con dólares a posteriori de impuestos y proteger todas sus ganancias futuras de los impuestos federales.
Esto es cierto incluso si su ingreso bruto justo excede los niveles oficiales que permiten una contribución Roth sencilla. Hacer esta contribución es una obviedad para cualquiera que tenga el efectivo.
Vale la pena revisar las reglas Roth IRA y Roth de puerta trasera a tiempo para el Día de los Impuestos, porque a menudo generan confusión. Y eso no es una sorpresa, transmitido el desorden que ha causado el Congreso con las reglas.
Las cuentas de renta individuales son cuentas con protección fiscal federal disponibles para cualquier persona con ingresos sujetos a impuestos para el año que se declara (y para un cónyuge sin ingresos, si presentan una proclamación conjunta).
Puede contribuir hasta $7,000 a una cuenta IRA para el año fiscal 2025, más otros $1,000 si tiene 50 abriles o más. (Esto supone que ha vacada al menos esta cantidad. No puede contribuir más que sus ingresos en un año determinado. Si está contribuyendo a una cuenta IRA conyugal, usted y su cónyuge no pueden contribuir más que sus ingresos conjuntos).
Hay dos tipos de IRA. Con una IRA tradicional, puede deducir la contribución de los ingresos imponibles de este año, lo que significa que está contribuyendo en dólares antaño de impuestos. Pero cuando retire el efectivo en el futuro, contará como ingreso sujeto a impuestos en el año en que lo retire. Entonces, para una IRA tradicional, usted paga impuestos al final.
Los Roth funcionan a la inversa. No puede deducir la contribución de los ingresos imponibles de este año, lo que significa que está contribuyendo con dólares a posteriori de impuestos. Sin bloqueo, cuando finalmente retire el efectivo, estará soberano de impuestos. Entonces, con una Roth estás pagando los impuestos por avanzado.
En cada caso, usted paga impuestos una vez y sólo una vez.
El Congreso, a su guisa inimitable, decidió que esto era demasiado simple y directo y decidió complicarlo. Por eso creó límites de ingresos para las cuentas IRA. Si apetito más que el término, no podrá realizar contribuciones deducibles de impuestos.
Luego, el Congreso creó límites de ingresos diferentes para las cuentas IRA tradicionales y Roth, porque de lo contrario, ¿dónde estaría la diversión? Y el término no está en lo que normalmente considera sus ingresos, sino en poco conocido como su ingreso bruto anual modificado. Y los límites son diferentes si es soltero, casado que presenta una proclamación conjunta, casado que presenta una proclamación por separado o como individuo de tribu. Aún mejor, el Congreso creó eliminaciones progresivas. Entonces, por ejemplo, si está casado y presenta una proclamación conjunta, o es viudo o viuda que califica, puede deducir su contribución IRA tradicional por completo si su AGI modificado el año pasado fue inferior a $123,000. Si fue entre $123.000 y $143.000, podrás deducir parte de tu aporte. Si fue superior a $143,000, no puede deducirlo en ilimitado.
Existen límites diferentes y más altos para los Roth, generalmente $168,000 para declarantes individuales y $252,000 para declarantes conjuntos.
¿Entonces es eso? Por supuesto que no. Existe un tercer tipo de IRA que es especialmente útil para personas con altos ingresos. Se claridad IRA tradicional no deducible. Técnicamente, esto parece un negocio terrible. No puede deducir las contribuciones cuando las realiza: contribuye con dólares a posteriori de impuestos, como con una cuenta Roth. Pero el efectivo siquiera está soberano de impuestos cuando lo retiras en el futuro: se guijarros al retirarlo como ingreso ordinario, como ocurre con una cuenta IRA tradicional.
Pierde-pierde, ¿verdad?
No exactamente. La principal superioridad de una IRA tradicional no deducible es que cualquier persona con ingresos puede contribuir, independientemente de cuánto gane, y que puede convertirla inmediatamente en una Roth. El mismo día. El mismo momento. Simplemente archiva dos hojas de papel separadas. (En existencia, incluso hay un tercero: incluso debe informar la contribución al IRS en el Formulario 8606, que realizará un seguimiento de sus contribuciones IRA no deducibles).
Comuníquese con su corredor (Vanguard, Fidelity o quien sea) y dígale que desea hacer una cuenta Roth de puerta trasera, lo que significa hacer una contribución a una cuenta IRA tradicional no deducible y luego realizar inmediatamente una conversión Roth con el efectivo. Si lo va a hacer antaño del 15 de abril y desea maximizar su reducción de impuestos, asegúrese de aclarar que es para el año fiscal 2025, de modo que aún pueda hacer otro para el año fiscal 2026.
La puerta trasera Roth significa que cualquiera puede poner efectivo inmediatamente en una Roth independientemente de cuánto gane, prácticamente burlándose de los límites de ingresos brutos ajustados modificados para las contribuciones Roth.
Sólo el Congreso de los Estados Unidos, amigos.
“Existen límites de ingresos para contribuir directamente a una Roth, pero no hay límites de ingresos para realizar una conversión”, dice Cary Sinnett, director senior de la experiencia de planificación financiera personal del Instituto Gabacho de Contadores Públicos Certificados. “Es por eso que la puerta trasera Roth funciona en cualquier nivel de ingresos”.
El proceso, escribe, es sencillo: “Contribuya a una IRA tradicional no deducible → conviértala en una Roth → infórmela en el formulario 8606 del IRS”.
Hay un inconveniente, añade: el a prorrata regla. “Si tiene otro efectivo IRA antaño de impuestos, parte de la conversión está sujeta a impuestos”, dice Sinnett. “La mayoría de las personas se aseguran de no tener otro efectivo IRA antaño de impuestos antaño de comenzar la conversión; de lo contrario, se complica”.
Esta es la mejor razón, posiblemente la única, para convertir toda su IRA tradicional en una Roth. Usted acepta el impacto fiscal único, que puede ser considerable, pero a partir de entonces puede realizar sin problemas un Roth de puerta trasera cada año sin más complicaciones. Si se muestra inobediente a aceptar el impacto fiscal ahora, mantenga la idea en una inventario de vigilancia para la próxima balance del mercado de títulos. Una conversión de IRA está sujeta a impuestos por el valencia de la cuenta convertida, por lo que un mercado bajista es un buen momento para hacerlo.
Mientras tanto, si algún en el Congreso quiere conocer por qué el índice de aprobación de los legisladores es sólo de en torno a del 17%, parte de la razón son cosas innecesariamente complicadas y estúpidas como ésta.
